Dans ce troisième et dernier entretien de notre série consacrée aux prévisions de trésorerie, Marsh & McLennan Companies partage avec Redbridge sa vision pour l’avenir. Pour approfondir le sujet, téléchargez gratuitement notre nouvelle enquête sur les pratiques de prévisions de trésorerie de plus de 100 groupes européens et américains.

 

– Pourquoi les prévisions de trésorerie figurent-elles au premier rang des priorités des trésoriers ?

– Très probablement parce que les prévisions de trésorerie sont essentielles à la gestion de la liquidité ! Les trésoriers d’entreprise sont les garants de la liquidité du groupe, ce qui implique de bien connaître le cycle de génération de cash, en particulier ses points hauts et ses points bas. Les prévisions de trésorerie permettent d’anticiper sur les besoins de financements à court terme et de fixer en conséquence la politique d’émission de titres de créance à court terme ou la taille des facilités de crédit bancaire.

Lorsque les prévisions relatives aux besoins de liquidités ressortent supérieures à la tendance passée, les trésoriers peuvent engager une réflexion plus profonde sur la structure de capital et la composition de la dette à moyen-long terme.

 

– Comment préparez-vous vos prévisions de trésorerie ?

– J’ai travaillé dans plusieurs entreprises avant de rejoindre le spécialiste de la gestion des risques Marsh & McLennan. J’ai notamment travaillé dans le secteur pharmaceutique, dans le secteur informatique, dans l’industrie… J’ai souvent remarqué que les prévisions de trésorerie les plus fiables émanaient de la trésorerie et non des départements comptable ou contrôle interne. Les trésoriers ont accès aux meilleures données pour établir des tendances sur les flux de trésorerie.

Au sein de chaque entreprise, le cash a une saisonnalité particulière. Chez Marsh & McLennan, nous savons que nos encaissements sont les plus faibles au premier trimestre. C’est là que nous enregistrons un point bas de trésorerie. Le reste de l’année, les liquidités rentrent. Nous développons nos prévisions de trésorerie en Couplant notre historique de données avec nos prévisions de croissance. Cette méthodologie fonctionne bien pour nous, car nos renouvellements annuels de contrats de conseil en assurances sont relativement stables d’une année sur l’autre.

 

– Quelle méthode de prévision a votre préférence ?

– La méthode indirecte suit, somme toute, un mécanisme assez abstrait pour rapprocher un solde de trésorerie initial et final avec le bilan. Avec la méthode directe, nous pouvons vraiment voir les rentrées de fonds par type de clientèle et, de la même manière, isoler les différents types de décaissements (fournisseurs, salaires, taxes, etc.).

 

– Pensez-vous que la technologie puisse améliorer les prévisions de trésorerie?

– Nous sommes en quête de solutions faisant appel aux technologies d’intelligence artificielle ou d’apprentissage automatique afin d’automatiser des processus de prévisions que je décrirais comme archaïques. Une grande partie du travail reste manuelle. Nous utilisons toujours un énorme tableur que nous mettons à jour quotidiennement en intégrant manuellement nos positions de trésorerie.

Encore une fois, ces données sont très utiles ! Je présume que l’apprentissage automatique ou l’intelligence artificielle pourraient accomplir les tâches les plus répétitives des processus de prévisions. Je pense que ces solutions vont bientôt émerger et seront particulièrement adaptées aux besoins des entreprises disposant de cycles de trésorerie réguliers.

 

Le saviez-vous ?

Verteego & Redbridge proposent des solutions d’intelligence artificielle sur mesure pour accompagner les directions financières dans l’optimisation et le pilotage de leurs prévisions de trésorerie.

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Pour en savoir plus sur l’amélioration des processus de trésorerie, lisez vite notre nouvelle enquête !

Un cadre efficace pour les prévisions de trésorerie résulte de plusieurs paramètres :

  1. la qualité de la modélisation 
  2. la formation des équipes
  3. et enfin les outils permettant de limiter le temps consacré à l’élaboration des prévisions

Pour notre nouvelle enquête sur les prévisions de trésorerie au sein des grands groupes, nous avons interrogé 102 responsables financiers d’entreprises en Europe et aux Etats-Unis. Leurs réponses pointent deux carences à l’amélioration des processus : un manque de qualité des données et une coopération perfectible entre les équipes contributrices.

AU SOMMAIRE DE CETTE NOUVELLE PUBLICATION

  • Panorama des pratiques de prévisions de trésorerie au sein des grands groupes
  • Table ronde / Le point de vue de trois trésoriers
  • L’intelligence artificielle peut-elle révolutionner les processus de prévision ?

AINSI QUE LE POINT DE VUE DES RESPONSABLES DE :

  • Sanofi
  • Marsh & McLennan
  • Page Group
  • Verteego

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